各有關(guān)單位：

  2016年5月，營(yíng)業(yè)稅改增值稅全面試點(diǎn)，截止2017月6月底，政策落地執(zhí)行已經(jīng)一年有余，但是如何正確的理解稅收政策對(duì)企業(yè)財(cái)稅人員而言是一項(xiàng)重要的挑戰(zhàn)。

與此同時(shí)，2017年財(cái)政部發(fā)布《金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》、《政府補(bǔ)助》等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂稿，對(duì)企業(yè)投融資、資產(chǎn)管理等行為產(chǎn)生重要影響。此外，現(xiàn)行的企業(yè)收入準(zhǔn)則實(shí)施以來(lái)，新經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)大量涌現(xiàn)以及會(huì)計(jì)核算交易事項(xiàng)愈加復(fù)雜，導(dǎo)致實(shí)務(wù)中收入確認(rèn)和計(jì)量面臨越來(lái)越多的問(wèn)題，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則國(guó)際趨同的大背景下，財(cái)政部計(jì)劃對(duì)第14號(hào)收入準(zhǔn)則進(jìn)行修訂，新收入準(zhǔn)則內(nèi)容較為晦澀，對(duì)職業(yè)判斷等提出更高的要求，企業(yè)如何在實(shí)際會(huì)計(jì)核算中更有效運(yùn)用落地呢？

最后，2016年12月13日，為了有效解決企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（含視同銷(xiāo)售）、差額征稅、金融商品轉(zhuǎn)讓、減免增值稅、結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅等事項(xiàng)的會(huì)計(jì)與增值稅之間的銜接協(xié)調(diào)，財(cái)政部出臺(tái)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)-《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》。提升財(cái)稅人員綜合素質(zhì)，是現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)財(cái)稅人員面臨的重要難題。

因此，我們組織此次培訓(xùn)，結(jié)合新收入準(zhǔn)則、政府補(bǔ)助準(zhǔn)則、金融工具準(zhǔn)則及配套文件、營(yíng)改增政策等，對(duì)企業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重難點(diǎn)問(wèn)題及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范等問(wèn)題展開(kāi)深入探討交流。

培訓(xùn)時(shí)間：2017年08月22-23日（21日全天報(bào)到）

培訓(xùn)地址：北京萬(wàn)方苑國(guó)際酒店 (北京市豐臺(tái)區(qū)南三環(huán)西路4號(hào))

二、培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)師；高校從事會(huì)計(jì)教學(xué)的教師等

三、師資介紹：

   陳愛(ài)華，廈門(mén)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，副教授，碩士生導(dǎo)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（非執(zhí)業(yè)），律師資格。中國(guó)財(cái)務(wù)舞弊研究中心主任。5A級(jí)稅務(wù)所事務(wù)所合伙人、技術(shù)顧問(wèn)。

研究方向：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別、所得稅匯算清繳、營(yíng)改增政策、并購(gòu)重組的稅務(wù)問(wèn)題、會(huì)計(jì)和稅收差異、稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、課程大綱：

第一模塊：2017年財(cái)稅政策的密集出臺(tái)——財(cái)務(wù)人員路在何方？
1.由一則租金案例引發(fā)的稅是稅非：交易的本質(zhì)在哪里?
2.三足鼎立：2016年5月1日后，全增值稅背景下,會(huì)計(jì)確認(rèn)收入、增值稅納稅義務(wù)和所得稅納稅義務(wù)存在哪些區(qū)別？
3.現(xiàn)行的企業(yè)收入準(zhǔn)則對(duì)商品/服務(wù)等的收入確認(rèn)是如何規(guī)范的？
4.財(cái)稅2016年36號(hào)文和增值稅暫行條例對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)是如何規(guī)范的？
5.財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文，如何解決會(huì)計(jì)確認(rèn)時(shí)點(diǎn)和增值稅納稅義務(wù)的之間差異？
6.企業(yè)所得稅法及配套文件關(guān)于所得稅納稅義務(wù)是如何規(guī)定？
7.2017年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生哪些變化？對(duì)增值稅和所得稅等造成哪些重要影響？
第二模塊：新企業(yè)收入準(zhǔn)則最新變化解讀和重難點(diǎn)問(wèn)題案例分析
1.兩則小案例導(dǎo)出現(xiàn)行的收入準(zhǔn)則面臨的困境
2.新收入準(zhǔn)則變化的背景和主要內(nèi)容介紹
3.新收入準(zhǔn)則涉及的重難點(diǎn)問(wèn)題及案例解析
?    在新業(yè)態(tài)下，如何識(shí)別和認(rèn)定經(jīng)濟(jì)合同的屬性？
?    在不同類(lèi)型的交易合同中，如何識(shí)別合同履約義務(wù)
一.履約義務(wù)的定義    二.識(shí)別承諾何時(shí)代表履約義務(wù)
三.可明確區(qū)分的判斷  四.實(shí)質(zhì)上相同并且按相同模式轉(zhuǎn)讓
?    新形勢(shì)下，企業(yè)如何確定交易價(jià)格？
一.交易價(jià)格      二.可變對(duì)價(jià)
三.重大融資成分  四.非現(xiàn)金對(duì)價(jià)   五.應(yīng)付給客戶的對(duì)價(jià)
?    如何分?jǐn)偨灰變r(jià)格到各履約義務(wù)
一.估計(jì)單獨(dú)售價(jià)    二.分?jǐn)傉劭酆涂勺儗?duì)價(jià)
三.交易價(jià)格的變動(dòng)  四.組合分?jǐn)偡椒?br /> ?    收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)問(wèn)題
4.八種特殊交易的收入確認(rèn)和計(jì)量的具體規(guī)定及會(huì)計(jì)處理
5.企業(yè)應(yīng)該如何計(jì)量成本的金額？
第三模塊：新金融工具準(zhǔn)則及配套政策最新變化解讀和重難點(diǎn)問(wèn)題分析
1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)：合同現(xiàn)金流與義務(wù)模式
2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的重新分類(lèi)及初始和后續(xù)計(jì)量
?    三類(lèi)金融資產(chǎn)初始確認(rèn)環(huán)節(jié)：會(huì)計(jì)處理及案例解析
?    三類(lèi)金融資產(chǎn)后續(xù)確認(rèn)環(huán)節(jié)：會(huì)計(jì)處理及案例解析
?    金融負(fù)債的會(huì)計(jì)處理
3.金融工具的終止確認(rèn)及金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)處理：繼續(xù)確認(rèn)、繼續(xù)涉入和終止確認(rèn)
4.金融工具的重分類(lèi)
?    重分類(lèi)的原則、條件和時(shí)機(jī)
?    重分類(lèi)的原則
?    重分類(lèi)詳解
5.嵌入衍生工具：分拆、計(jì)量
第四模塊：新修訂的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重難點(diǎn)解讀
1.政府補(bǔ)助準(zhǔn)則的適用范圍發(fā)生哪些重要變化？
2.政府補(bǔ)助如何選擇會(huì)計(jì)處理規(guī)則：總額法VS凈額法？
3.如何區(qū)分政府補(bǔ)助是否與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，會(huì)計(jì)處理新舊差異如何？
4.與收益相關(guān)補(bǔ)助：會(huì)計(jì)處理及案例解析
5.與資產(chǎn)相關(guān)補(bǔ)助：會(huì)計(jì)處理及案例解析
6.企業(yè)取得政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息的兩種情況分別如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
第五模塊：2017年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更下，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范策略
1.增值稅會(huì)計(jì)核算新政（財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文）的十大會(huì)計(jì)科目設(shè)置及具體應(yīng)用
2.待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等知多少？——增值稅會(huì)計(jì)核算新項(xiàng)目與IT系統(tǒng)如何有效銜接？
3.“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的橫空出世，如何解決企業(yè)會(huì)計(jì)確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)的時(shí)點(diǎn)不一致問(wèn)題？
4.企業(yè)涉及的增值稅、所得稅視同銷(xiāo)售情形有哪些？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅法協(xié)調(diào)？
5.企業(yè)涉及金融商品轉(zhuǎn)讓時(shí)，如何核算及繳納增值稅？在2017年新修訂的金融工具準(zhǔn)則下，金融商品轉(zhuǎn)讓與金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之間的銜接在哪里？增值稅納稅義務(wù)和會(huì)計(jì)終止確認(rèn)、繼續(xù)涉入如何協(xié)調(diào)？
6.增值稅差額征稅模式下，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
7.企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅下，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？ 
8.增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)、預(yù)繳、繳納及會(huì)計(jì)核算有哪些新的變化？
9.新收入準(zhǔn)則主要變化解讀及涉稅影響有哪些？在此新政下企業(yè)如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入及增值稅、所得稅納稅義務(wù)？
10.2017年，金融資產(chǎn)“三分類(lèi)”新政下，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)、持有期間以及處置等環(huán)節(jié)，如何協(xié)調(diào)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)處理之間的關(guān)系？
11.2017年6月12日開(kāi)始執(zhí)行的修訂后政府補(bǔ)助準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算及增值稅、所得稅處理，有哪些重要的影響？
第六模塊：互動(dòng)探討

報(bào)名及培訓(xùn)費(fèi)用:
培訓(xùn)費(fèi)4800元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)、學(xué)習(xí)期間午餐費(fèi)及茶點(diǎn)等)；食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。報(bào)名參加代表，請(qǐng)?jiān)敿?xì)填寫(xiě)好報(bào)名回執(zhí)表并同銀行匯款憑證傳真至?xí)?wù)處，會(huì)務(wù)處按報(bào)名先后預(yù)留會(huì)議席位與學(xué)習(xí)資料，匯款方式詳見(jiàn)以下表格內(nèi)賬戶 ，報(bào)到通知在開(kāi)會(huì)前一周發(fā)放。
聯(lián)系人：呂老師                  郵箱：838702418@qq.com     
咨詢(xún)電話：13521212418（兼微信）      010-87249066(兼?zhèn)髡?
注： 1、此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的自身實(shí)際情況量身定做          
   2、杰聯(lián)咨詢(xún)（www.wbbao.cn），500強(qiáng)企業(yè)培訓(xùn)、內(nèi)訓(xùn)、咨詢(xún)供應(yīng)商